Як не загубитись у цифрах: податки ФОП 3 група, які платіжки і коли платити, щоб не мати проблем

Avatar photo

Власники ФОП 3 групи стикаються із питанням: як сплачувати податки правильно, не нарватися на штрафи й не втрапити до “чорного списку” податкової? Усе просто лише на перший погляд. Є нюанси: розрахунок суми, дати, куди і як платити, які саме реквізити використовувати, як підтвердити сплату й уникнути зайвих витрат. Тут зібрано лише актуальні практичні поради для фізичних осіб-підприємців на єдиному податку 3 групи — без зайвих слів, тільки дієві інструкції.

Які податки платить ФОП 3 група — коротко і по суті

Для ФОП 3 групи є три основних обов’язкових платежі:

  • єдиний податок;
  • єдиний соціальний внесок (ЄСВ);
  • військовий збір (лише для ФОП на загальній системі — тому тут не розглядаємо).

ФОП на єдиному податку 3 групи військовий збір не платить. Якщо ви використовуєте РРО, окремі особливості з залишками в касі — поза цією статтею.

Ставки податків і як їх рахувати

Ставки для ФОП 3 групи залежать від того, чи ви платник ПДВ:

  • 3% від доходу — якщо ви платник ПДВ.
  • 5% від доходу — якщо ви не платник ПДВ.

Доходом вважається вся сума, що надійшла на рахунок ФОП (або в касу) за продані товари чи послуги. Не враховуються лише повернення, помилкові платежі, отримані кредити тощо.

Важливо: рахувати потрібно саме надходження на рахунок, а не виписані рахунки, акти чи інші документи.

Як розрахувати суму єдиного податку

Все просто: підсумовуєте всі зарахування на ФОП-рахунок (і в разі готівкових розрахунків — у касу) за місяць, множите на 5% (або 3%).

  • Наприклад: у січні надійшло 100 000 грн, ви не платник ПДВ — податок = 100 000 × 5% = 5 000 грн.

Як розрахувати ЄСВ

ЄСВ сплачується щомісяця, незалежно від доходу. Мінімальна сума дорівнює 22% мінімальної зарплати на поточний місяць. Максимальна — 22% × 15 мінімальних зарплат.

  • Наприклад, якщо мінімальна зарплата — 8 000 грн, то ЄСВ = 8 000 × 22% = 1 760 грн на місяць.

Навіть якщо не було доходу — ЄСВ все одно треба платити.

Терміни сплати податків — як не пропустити і не отримати штраф

Є чіткий календар для ФОП 3 групи:

  • єдиний податок — щокварталу, протягом 50 днів після закінчення кварталу;
  • ЄСВ — щомісяця, до 20 числа наступного місяця (за попередній місяць);
  • звітність — раз на квартал (єдиний податок), раз на рік (ЄСВ).

Приклад для другого кварталу:

  • Кінець кварталу — 30 червня.
  • Звіт подати до 9 серпня (40 календарних днів після кварталу).
  • Податок сплатити до 19 серпня (50 днів після кварталу).
  • ЄСВ за червень — до 20 липня.

Щоб не забути, встановіть нагадування: податок — 19 число другого місяця після кварталу, ЄСВ — 20 число кожного місяця.

Реквізити для сплати: де взяти і як не помилитись

Кожна область і навіть місто має свої реквізити для сплати податків — не можна платити “на чужий” рахунок. Реквізити змінюються, особливо після реорганізації податкової чи зміни рахунків Держказначейства.

  • Офіційний джерело для реквізитів — сайт податкової (tax.gov.ua) або сервіс “Єдиного вікна подання електронної звітності”.
  • Для ЄСВ — окремий рахунок, для єдиного податку — інший. Не переплутайте!
  • У платіжці обов’язково вказуйте правильний КЕКВ і призначення платежу, щоб гроші “зарахувалися”.

Платіть лише зі свого ФОП-рахунку (або готівкою через касу банку) — інакше можуть не зарахувати.

Рекомендуємо перевіряти реквізити перед кожною оплатою — не покладайтеся на “старі шаблони”.

Платіжки: як правильно оформити, щоб податкова не “загубила” платіж

Ідеальна платіжка містить:

  • правильний рахунок отримувача;
  • повну назву й код отримувача (ДПС, казначейство);
  • ваше ПІБ і податковий номер (або серію й номер паспорта для ФОП без ІПН);
  • правильне призначення платежу за шаблоном: “Сплата єдиного податку за ІІ квартал 2025 року, ФОП ПІБ, ІПН 1234567890”.

Якщо щось з цього не вказати — платіж може “зависнути” або піти не туди, і доведеться довго доводити, що податок сплачено.

Для ЄСВ обов’язково вказуйте період, за який платите (місяць і рік).

Де платити — банки, онлайн-сервіси, додатки

Можна сплачувати податки:

  • у відділенні будь-якого банку, заповнивши платіжне доручення;
  • через онлайн-банкінг вашого банку (Приват24, monobank, Ощад, тощо) — з обов’язковим вибором рахунку ФОП;
  • через сервіси на кшталт “Єдиного вікна”, “Дія” або бухгалтерські програми (якщо підключені до банку).

Завжди перевіряйте, що платіж пройшов і з’явився у вашій виписці за рахунком.

Зберігайте квитанції про оплату податків як мінімум 3 роки — на випадок перевірок або збоїв системи.

Що робити, якщо платіж не “засвітився” у кабінеті платника

Іноді трапляється, що навіть після правильно заповненої платіжки і списання коштів з рахунку, в електронному кабінеті платника податків з’являється “борг” або інформація про сплату оновлюється із затримкою. Це не рідкість, особливо після оновлення банківських або податкових систем, і не завжди ваша вина.

  • Перевірте в електронному кабінеті — чи вказано платіж у розділі “Стан розрахунків з бюджетом”.
  • Якщо платіж не відображається понад 2–3 дні — зв’яжіться з вашим банком для уточнення статусу платежу та отримайте виписку або квитанцію.
  • Зверніться до податкової (зручно — через електронний кабінет або особисто), подайте копію платіжного документа, і наполягайте на заліку суми у рахунок податків.

Якщо податкова “не знаходить” платіж, але у вас є підтвердження з банку — сховайте цей документ. Він стане незаперечним доказом під час вирішення спору.

Як подавати звітність ФОП 3 групи — простий алгоритм

Окрім сплати податків, ФОП 3 групи має обов’язок вчасно подавати декларацію платника єдиного податку. Це не просто формальність — без подання звіту навіть сплачений податок не “зарахується”.

Терміни подання декларацій

  • Квартальна декларація подається протягом 40 календарних днів після закінчення кварталу (наприклад, за ІІІ квартал — до 9 листопада).
  • Звіт з ЄСВ — раз на рік, до 10 лютого наступного року.

Способи подання декларацій

  • Електронно через електронний кабінет платника (найзручніше і швидко);
  • через сервіси бухгалтерського обліку (M.E.Doc, СОТА, FREDO, інші);
  • особисто у паперовій формі — через ЦНАП або поштою з повідомленням про вручення (але це довше і менш зручно).

Обов’язково використовуйте електронний підпис (КЕП). Без нього подати звітність онлайн неможливо.

У разі помилки в декларації — подайте “уточнюючу” декларацію. Не ігноруйте листи з податкової, якщо вони повідомляють про розбіжності у сумі податків.

Поширені помилки під час сплати податків і як їх уникнути

Навіть досвідчені ФОПи іноді роблять типові помилки, які можуть обернутися штрафами або “заморожуванням” рахунків. Ось ключові моменти, на які варто звернути увагу:

  • Оплата не на ті реквізити (застарілі або не за місцем реєстрації).
  • Неправильно розрахована сума податку (наприклад, не враховано всі надходження на рахунок).
  • Відсутність правильно оформленої платіжки (без призначення платежу, без ІПН тощо).
  • Порушення термінів сплати — навіть один день прострочення може призвести до штрафу.
  • Забуті платежі з ЄСВ — особливо, якщо не було доходу, але внесок обов’язковий.
  • Використання особистого рахунку для сплати податків ФОП (завжди платіть зі свого підприємницького рахунку).

Головна порада: раз на місяць перевіряйте стан розрахунків у кабінеті платника, щоб уникнути несподіванок.

Як підтвердити сплату податків у разі перевірки

Під час камеральної чи фактичної перевірки податкова може запросити підтвердження сплати податків і внесків. Щоб не витрачати час на пошук документів, підготуйте заздалегідь такі матеріали:

  • Квитанції або платіжні доручення з мокрою печаткою банку або електронним підписом;
  • Виписку з рахунку ФОП за період, який перевіряється;
  • Копії поданих декларацій з електронним квитанціями про прийняття;
  • Роздруківку стану розрахунків з бюджетом з електронного кабінету платника.

Дуже зручно зберігати ці документи у хмарних сховищах або електронній “папці ФОП” — так вони завжди під рукою.

Під час перевірки не зобов’язані надавати оригінали, достатньо копій з підтвердженням з банку чи електронним підписом.

Як діяти, якщо допустили помилку в оплаті або прозвітували неправильно

Жоден підприємець не застрахований від технічних чи людських помилок. Головне — не панікуйте, більшість проблем можна вирішити:

  • Якщо сплатили не на ті реквізити — зверніться письмово до податкової із заявою про “зарахування помилкового платежу” (додається копія платіжки).
  • Пропустили термін — сплатіть податок якнайшвидше, нарахують пеню, але краще зменшити розмір штрафу.
  • Помилились у сумі — сплатіть “доплату” і подайте уточнюючу декларацію.
  • Забули подати декларацію — подайте якнайшвидше, штрафи зростають із кожним днем прострочення.

Головне правило — не ігнорувати повідомлення від податкової і вирішувати питання одразу, не чекаючи “авось пройде”.

Як автоматизувати регулярні податкові платежі — практичні поради

Щоб не витрачати щомісяця час на ручне введення платіжок, можна налаштувати автоматичні платежі у вашому банку або використовувати спеціалізовані бухгалтерські сервіси. Це знижує ризик прострочити термін і зменшує кількість помилок.

  • У більшості банків можна створити “шаблон” платежу з усіма реквізитами і призначенням — просто змінювати суми та період.
  • Обирайте опцію автоматичного нагадування або автосписання (там, де це дозволено банком).
  • Використовуйте мобільні додатки, які мають інтеграцію з податковими сервісами (наприклад, “Дія” або профільні бухгалтерські платформи).

Автоматизація — не панацея, перевіряйте іноді правильність реквізитів та своєчасність списання коштів.

Нюанси для ФОП, які працюють із закордонними клієнтами

ФОП 3 групи має право отримувати оплату від нерезидентів (іноземних компаній чи фізичних осіб). Однак тут є особливості:

  • Усі надходження на валютний рахунок теж вважаються доходом ФОП і підлягають оподаткуванню за стандартною ставкою (3% або 5%).
  • Датою отримання доходу є дата зарахування валюти на рахунок у банку — незалежно від того, коли її конвертували у гривню.
  • Всі суми переводьте у гривні за курсом НБУ на дату надходження — саме цю суму вносьте у декларацію як дохід.
  • Не забувайте, що банки можуть вимагати підтвердження підстави для платежу — готуйте інвойси, договори, акти тощо заздалегідь.

Якщо валюта “зависла” на транзитному рахунку, доходом вважається дата зарахування на основний валютний рахунок, а не дата конвертації у гривню.

Оновлення ставок та мінімальної зарплати: як не проґавити і не переплатити

Ставки єдиного податку для ФОП 3 групи не змінюються часто, але розмір ЄСВ напряму залежить від мінімальної зарплати, яку може переглядати уряд. Це означає: якщо мінімальна зарплата змінюється — розмір щомісячного ЄСВ теж оновлюється. Щоб не платити менше, ніж потрібно (і не отримати борг із пенею), стежте за офіційними новинами ДПС або банку напередодні Нового року та у середині року.

  • Зміна розміру мінімальної зарплати — автоматичне збільшення або зменшення суми ЄСВ з наступного місяця після офіційного підвищення.
  • У платіжці за ЄСВ обов’язково вказуйте місяць, за який здійснюється платіж, щоб уникнути плутанини.

Рекомендуємо одразу після офіційного підвищення мінімальної зарплати змінювати шаблон платежу у вашому банку чи бухгалтерській програмі.

Податкові канікули, відстрочки і штрафи: що реально працює для ФОП 3 групи

Іноді держава оголошує податкові “канікули”, відстрочки чи мораторій на перевірки для малого бізнесу. ФОПи 3 групи мають право скористатися такими пільгами лише за чітко визначених умов. Не плутайте тимчасові “знижки” із загальним порядком сплати податків.

  • Пільги та відстрочки діють лише у періоди, оголошені окремими законами або постановами (наприклад, під час воєнного стану чи карантину).
  • Звичайний порядок — податки і внески сплачуються у стандартні строки незалежно від форс-мажорів, якщо немає офіційного повідомлення від ДПС.
  • Штрафи за несвоєчасну сплату чи неподання звітності можуть бути “заморожені” лише на період дії відповідного закону чи постанови.

Завжди перевіряйте офіційні роз’яснення — пільги не діють “заднім числом” і часто мають обмеження по часу.

Як вести облік доходів для ФОП 3 групи — прості схеми без зайвого клопоту

Вести облік доходів ФОП 3 групи зобов’язаний, навіть якщо використовує лише безготівкові розрахунки. Облік потрібен для правильного заповнення декларації, а також для захисту від податкових претензій. Ось як це робити без складних таблиць і зайвих паперів:

  • Зберігайте всі банківські виписки (електронні або паперові) — це основний документ для підтвердження доходу.
  • Для готівкових доходів (якщо є) — ведіть Книгу обліку доходів (її можна вести у зручній формі, навіть в електронній таблиці).
  • Фіксуйте дату надходження коштів, суму, контрагента і призначення платежу (особливо важливо для валютних надходжень).
  • Зберігайте документи, що підтверджують повернення коштів або помилкові платежі, щоб не включати їх у дохід.

У разі перевірки податковій достатньо надати виписку з рахунку ФОП і короткий реєстр доходів. Головне — щоб дані збігалися із задекларованими сумами.

Відповідальність і штрафи — як не втратити статус ФОП 3 групи

Окрім податкових штрафів за несвоєчасну сплату чи неподання звітності, існують ризики втрати статусу платника єдиного податку, якщо порушити правила. Ось основні випадки, коли це може статись:

  • Перевищення граничного обсягу доходу (сума ліміту встановлюється законом, і якщо її перевищити — автоматичний перехід на загальну систему оподаткування).
  • Здійснення заборонених для ФОП 3 групи видів діяльності (наприклад, фінансові послуги, деякі види обміну валют тощо).
  • Грубі порушення обліку або використання неофіційних рахунків для отримання доходу.

У разі втрати статусу платника єдиного податку всі доходи оподатковуються як на загальній системі — тобто ставка зростає, а звітність ускладнюється.

Щоб уникнути ризиків, регулярно звіряйте свої доходи з лімітом і не ведіть діяльність, заборонену для єдиного податку.

Корисні лайфхаки для ФОП 3 групи — що реально полегшує життя

Досвідчені підприємці діляться кількома перевіреними прийомами, які допомагають уникати типових проблем зі сплатою податків:

  • Створіть у своєму смартфоні окремий податковий календар із нагадуванням про всі ключові дати (звіт, сплата податку, ЄСВ тощо).
  • Використовуйте безкоштовні або платні сервіси моніторингу податкового навантаження (деякі банки та бухгалтерські сервіси автоматично аналізують суми надходжень і попереджають про наближення до ліміту).
  • Підписуйтесь на офіційні телеграм-канали податкової або профільних бухгалтерів — там зазвичай оперативно повідомляють про зміни реквізитів чи ставок.
  • Зберігайте всі підтверджуючі документи у хмарі — так вони завжди під рукою на випадок перевірки або спору з банком чи податковою.
  • Раз на квартал робіть самостійну “ревізію” — порівнюйте суми надходжень, сплачених податків і поданих декларацій, щоб нічого не проґавити.

Власна дисципліна і уважність — головний секрет спокою кожного ФОП 3 групи. Це не складно, якщо звикнути до простого алгоритму дій.

Що робити при закритті або призупиненні діяльності ФОП 3 групи

Вирішили призупинити або повністю закрити ФОП? Не забувайте, що до моменту офіційної державної реєстрації припинення підприємницької діяльності необхідно:

  • Подати останню звітність (декларацію платника єдиного податку і звіт з ЄСВ) за період до дати закриття.
  • Сплатити всі податки та внески, що нараховані до дати закриття.
  • Відкрити рахунок для повернення переплат (якщо такі виникли) — банк може вимагати підтвердження закриття ФОП.

Після закриття ФОП контролюючий орган може ініціювати перевірку — тому всі документи, платіжки та виписки зберігайте ще мінімум 3 роки.

Навіть якщо діяльність не велась і доходу не було, всі звіти та мінімальний ЄСВ мають бути подані та сплачені до дати офіційного закриття.

Висновок

Система сплати податків для ФОП 3 групи не така складна, як здається ззовні, але вимагає уважності до деталей і регулярного контролю. Головне — завжди перевіряйте актуальні реквізити, ставки і строки, зберігайте підтвердження платежів, і не забувайте вчасно подавати звітність. Використання шаблонів, нагадувань і сучасних сервісів для автоматизації суттєво полегшує рутину. Дотримуйтесь простих алгоритмів, і тоді сплата податків не стане для вас джерелом стресу чи непередбачених витрат.

Залишити відповідь

Ваша e-mail адреса не оприлюднюватиметься. Обов’язкові поля позначені *

Попередній пост

Європу з’єднають нічні поїзди нового покоління: мережа охопить 100 міст до 2035 року

Наступний пост

Скандал у Стокгольмі: Магучіх уперше за два роки втратила золото Діамантової ліги

Схожі публікації